審核委員會職權範圍

成員

1. 審核委員會﹝「委員會」﹞成員須由本公司董事會﹝「董事會」﹞從公司的非執行董事中委任,成員人數最不少於三名,其中大部份應為獨立非執行董事。至少有一名成員須具備適當業資格或會計或相關的財務管理專長。
2. 委員會的主席﹝「委員會主席」﹞由董事會委任,並且應為獨立非執行董事。
3. 委員會的委任須與相關成員的董事職務終止時間同時終止﹝不論退任、輪值或其他﹞。

法定人數

4. 親身出席及通過電子方式舉行的委員會會議,法定人數應為兩名成員。

出席會議

5. 委員會或會邀請本公司之外聘核數師、其他董事成員及高級管理層或任何其他人員出席任何整個或部份會議。
6. 委員會如有需要,可要求與外聘核數師在沒有任何執行董事出席時進行會議。
7. 委員會的秘書﹝「秘書」﹞應為本公司的公司秘書或被提名人員。

會議次數及議事程序

8. 會議次數應不少於每年兩次。外聘核數師如認為有需要,可要求召開會議。
9. 委員會會議通告須送達所有成員。如委員會會議通告以口頭方式當面傳達予成員或以書面方式送達至其最後向本公司提供的地址或電郵地址,委員會會議通告便被視為正式送達成員。
10. 只有委員會成員有權在會議上投票,委員會的決議案須經出席成員過半數票通過。
11. 除法律規定外,經委員會全體成員簽署的決議案為有效決議案,猶如決議案乃於委員會會議獲通過者。
12. 委員會任何成員可以透過電話、電子通訊或其他通訊設施參與委員會會議,而該等通訊設施必須使所有與會人士能同時及即時互相通訊。

權限

13. 委員會獲董事會授權在其職權範圍內進行任何調查。委員會獲授權向任何僱員索取任何所需資料,而全體僱員則獲指示須對委員會提出的任何要求予以合作。
14. 委員會獲董事會授權可徵詢外界的法律或其他獨立專業意見,並在其認為有需要時邀請具有關經驗及專業知識的外界人士出席會議,有關支出由本公司負責。

職責

15. 委員會的職責將為:

與本公司核數師的關係
(a) 主要負責就外聘核數師的委任、重新委任及罷免向董事會提供建議、批准外聘核數師的薪酬及聘用條款,及處理任何有關該核數師辭職或辭退該核數師的問題;
(b) 按適用的標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否有效;審核委員會應於核數工作開始前先與核數師討論核數性質及範疇及有關申報責任;
(c) 就外聘核數師提供非核數服務制定政策,並予以執行。就此規定而言,「外聘核數師」包括與負責核數的公司處於同一控制權、所有權或管理權之下的任何機構,或一個合理知悉所有有關資料的第三方,在合理情況下會斷定該機構屬於該負責核數的公司的本土或國際業務的一部分的任何機構。委員會應就任何須採取行動或改善之事項向董事會報告並提出建議;
(d) 擔任本公司與外聘核數師之間的主要代表,負責監察兩者之間的關係;

審閱本公司的財務資料
(e)監察本公司的財務報表,以及年度報告及賬目、半年度報告及(若擬刊發)季度報告的完整性,並審閱報表及報告所載有關財務申報的重大意見。在這方面,委員會向董事會提交有關報表及報告前,應特別針對下列事項加以審閱:
(i) 會計政策及實務的任何更改;
(ii) 涉及重要判斷的地方;
(iii) 因核數而出現的重大調整;
(iv) 企業持續經營的假設及任何保留意見;
(v) 是否遵守會計準則;及
(vi) 是否遵守有關財務申報的香港聯合交易所有限公司證券上市規則﹝「上市規則」﹞及法律其他規定;
(f) 就上述(10)(d) 項而言:
(i) 委員會成員應與董事會及高級管理層聯絡。委員會須至少每年與外聘核數師開會兩次;及
(ii) 委員會應考慮於該等報告及賬目中所反映或需反映之任何重大或不尋常事項, 並應適當考慮任何由本公司屬下會計及財務匯報職員、監察主任或核數師提出之事項;

監管本公司財務申報制度及內部監控程序
(g) 檢討本公司的財務監控、內部監控及風險管理制度;
(h) 與管理層討論內部監控系統,確保管理層已履行職責建立有效的內部監控系統,包括考慮本公司在會計及財務匯報職能方面的資源、員工資歷及經驗是否足夠,以及員工所接受的培訓課程及預算又是否充足;
(i) 主動或應董事會的委派,就有關內部監控事宜的重要調查結果及管理層對調查結果的回應進行研究;
(j) 如本公司設有內部審核功能,須確保內部核數師和外聘核數師之工作得到協調;也須確保內部審核功能在本公司內部有足夠資源運作,並且有適當之地位;以及檢討及監察其成效;檢討集團的財務及會計政策及實務;
(k) 檢討集團之財務及會計政策及實務;
(l) 檢查外聘核數師給予管理層之《審核情況說明函件》、外聘核數師就會計紀錄、財務賬目或監控系統向管理層提出之任何重大疑問及管理層作出之回應;
(m) 確保董事會及時回應於外聘核數師給予管理層之《審核情況說明函件》中提出之事宜;
(n) 向董事會報告在本文所載之事項及須根據上市規則之企業管治常規守則及實施及其不時作出之修訂要求委員會履行之事項;
(o) 檢討可供本公司僱員暗中對財務匯報、內部監控或其他方面可能發生的不當行為提出關注的有關安排。委員會應確保作出適當安排,讓本公司對該等事宜作出公平獨立的調查及採取適當的跟進行動;
(p) 研究由董事會界定的其他課題。

企業管治
(q) 制定及檢討本公司的企業管治政策及常規,並向董事會提出建議;
(r) 檢討及監察董事及高級管理層的培訓及持續專業發展;及
(s) 檢討及監察本公司在遵守法律及監管規定方面的政策及常規、本公司遵守根據上市規則的企業管治守則的情況,以及在企業管治報告內的披露。

申報程序

16. 委員會會議的完整會議紀錄應由秘書保存。會議的會議紀錄草稿及最後版本,須於會議後的合理時間內送交委員會全體成員審閱及存檔。
17. 公司秘書須將會議紀錄送交董事會全體成員傳閱。
18. 除非屬法律或監管限制所禁止,否則委員會須定期向董事會匯報委員會的發現及建議,一般須於委員會會議後的下一個董事會會議作出匯報。
19. 委員會須就有關本職權範圍的事宜向董事會匯報。

股東週年大會

20.委員會主席或(當委員會主席未能出席時)另一名委員會成員將出席本公司的股東週年大會,以便解答本公司股東就有關委員會職責範疇內的事項提出的諮詢。

刊發及更新職權範圍

21. 本職權範圍可因應香港法例規定之情況及變動按需要更新及修訂。
22. 本職權範圍將會在本公司及香港聯合交易所有限公司網頁登載。